Wann ist der Gewinn im Casino steuerfrei?
Gewinne, die entweder auf Glück oder auf Zufall beruhen, sind laut Gesetz grundsätzlich steuerfrei. Laut § 4 Nr. 9b UStG sind alle in Deutschland und in der EU erzielten Glücksspielgewinne steuerfrei. Dazu zählen die Gewinne aus Spielbanken und Spielhallen ebenso wie aus Online Casinos mit EU-Lizenz und auch Lotteriegewinne. Die Höhe des Gewinns ist dabei unerheblich. Sollte man jedoch als Berufsspieler eingestuft worden sein, ist es möglich, dass Einkommenssteuer erhoben werden kann. Erwirtschaftet man aus den Gewinnen nach einem Jahr aber Zinsen, so müssen diese dann versteuert werden.
Das sagt die Gesetzeslage
Um sicher sein können, dass die erlangten Gewinne aus dem Lottospiel, aus Gewinnspielen oder aus dem Casino auch wirklich steuerfrei sind, müssen man sicher sein, dass einige Voraussetzungen erfüllt sind. Glücksspiel-Gewinne müssen stand 2021 grundsätzlich nicht versteuert werden, das ist im deutschen Umsatzsteuergesetz festgeschrieben.
So schreiben es die Paragrafen fest
Die Umsätze, die unter § 1 Abs. 1 Nr. 1 fallen, sind steuerfrei. Das sind die Umsätze, die unter das Rennwett- und Lotteriegesetz fallen. Alle Gewinne von Glücksspielveranstaltern, die entweder in Deutschland oder in einem EU-Mitgliedsstaat Umsatzsteuer und eventuell eine Glücksspielsteuer abführen, bleiben steuerfrei.
Voraussetzungen damit die Gewinne steuerfrei bleiben
Es gilt also, dass sämtliche Gewinne aus dem Glücksspiel in Deutschland steuerfrei sind. Es gibt hier auch keine Unterschiede hinsichtlich der Höhe des Gewinns noch gibt es Unterschiede bei der Art des Spiels. Dies gilt so lange, wie die Gewinne aufgrund von Glück und nicht von Können realisiert worden sind. Anders verhält es sich hingegen bei Spielen, deren Basis die Geschicklichkeit ist. Das gilt zum Beispiel beim Schach. Das Gleiche trifft auch für Einnahmen aus dem Hobby Sport zu, auch diese sind steuerpflichtig. Keiner Steuern fallen entsprechend an, wenn man Glück beim Poker oder Roulette hatte.
Ein solcher Gewinn ist nicht steuerpflichtig und muss entsprechend auch nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Wichtig ist aber, dass man über eine Bestätigung der Online Casino Gewinnauszahlung verfügt. Sollte es zu Rückfragen seitens des Finanzamtes kommen, kann man so belegen, dass man das Geld auch wirklich gewonnen hat.
Besonderheit EU-Lizenz
Um keine Steuern bezahlen zu müssen, müssen die Gewinne in der EU erzielt worden sein. Die erzielten Gewinne müssen von Anbietern stammen, die eine Glücksspiellizenz aus der EU vorweisen können und ihre Umsätze vorschriftsmäßig versteuern.
Wenn die Gewinne zum Beispiel aus einem Casino mit einer Lizenz aus einem Karibik-Staat oder aus Las Vegas stammen und übersteigt der Gewinn hier eine Höhe von 10.000 €, muss eingeführtes Bargeld beim Zoll angemeldet werden. Gewinne aus einem außerhalb der EU liegenden Land müssen deklariert werden, dennoch werden aber keine Steuern erhoben. Dafür können diese Gewinne aber beschlagnahmt werden, da nur das Glücksspiel bei einem in der EU lizenzierten Anbieter legal ist.
Steuerliche Besonderheiten für Berufsspieler
Wenn man einen einmaligen Gewinn mit ansehnlicher Höhe realisieren konnte und man nicht regelmäßig Gewinne in außerordentlicher Höhe erspielt, bleibt man von Steuerzahlungen verschont. Anders verhält es sich hingegen, wenn regelmäßig solche Summen auf dem eigenen Konto erscheinen, wenn es die einzigen Einkünfte sind oder die Einkünfte das normale Gehalt immer wieder übersteigen. In diesem Fall kann man als Berufsspieler eingestuft werden.
Steuerpflichtig werden aber die Zinsen auf die Gewinne
Zwar ist die eigentliche Gewinnsumme nicht direkt steuerpflichtig, dennoch ist es möglich, dass nachträglich Steuern auf den Gewinn erhoben werden. Betroffen sind dann vor allem jene, die einen wirklich großen Gewinn bei Lotto gewonnen oder im Casino einen Jackpot geknackt haben. Wird ein solcher Gewinn angelegt, bleibt dieser im ersten Jahr noch steuerfrei. Doch im darauffolgenden Jahre werden die Zinsen, die aus dem eigentlichen Gewinn erwirtschaftet werden, mit der Abgeltungssteuer in Höhe von 25 % versteuert. Hier spielt es keine Rolle, ob die Zinsen auf dem Bankkonto angespart wurden oder ob es sich um Zinsen aus einem angelegten Fond handelt.
Die Wahl des Online Casinos ist wichtig
Wer weiterhin bezüglich seiner Gewinne steuerfrei bleiben möchte, muss sich unbedingt für einen Anbieter entscheiden, der über eine europäische Glücksspiellizenz verfügt und außerdem in Deutschland entsprechend seine Umsatzsteuer abführt. Nur unter diesen Voraussetzungen bleiben die Glücksspielgewinne steuerfrei. Gleichzeitig läuft man auch nicht Gefahr, dass der Gewinn vom Zoll beschlagnahmt wird.
Gibt es Gewinne, die versteuert werden müssen?
Handelt es sich um Gewinne aus dem Roulette, Blackjack, Slots, Poker, Rubbellose oder Baccarat, zählen diese zu den reinen Glücksspielgewinnen und müssen nicht versteuert werden. Gewinne aus Spielen, die hingegen als Geschicklichkeitsspiele definiert sind, sind steuerpflichtig.
Was passiert mit dem Las Vegas Gewinn?
Wer im Urlaub in Las Vegas zum Glückspilz wird und einen großen Gewinn erzielt, muss weder in Deutschland noch in Amerika Steuern zahlen. Für den Transfer nach Deutschland beantragt das Casino eine TIN-Nummer, mit der sich das Geld dann offiziell überweisen lässt. Allerdings behalten amerikanische Casinos für gewöhnlich 30 % eines größeren Gewinns als Steuern ein. Daher ist es unbedingt notwendig, dem Servicepersonal unverzüglich mitzuteilen, dass man deutscher Staatsbürger ist.
Ist eine Gewinnmeldung beim Finanzamt verpflichtend?
Der Gewinn aus dem Glücksspiel muss beim Finanzamt nicht gemeldet werden und entsprechend ist es auch nicht verpflichtend, diesen in der Steuererklärung anzugeben. Sollte das Finanzamt aber nachfragen, muss man einen Nachweis über den Gewinn vorlegen können. In der Regel stellt das Casino aber bei einer größeren Auszahlung auch gleichzeitig eine entsprechende Quittung aus, die man dann unbedingt aufbewahren sollte.
